消費税計算

📊 このツールでできること

税抜価格から税込価格への変換
税込価格から税抜価格への変換
軽減税率8%と標準税率10%の両方に対応
端数処理（四捨五入・切り捨て・切り上げ）の選択

💡 消費税の基礎知識

日本の消費税は2019年10月から複数税率制度が導入されています。

標準税率（10%）

ほとんどの商品・サービス
外食（店内飲食）
酒類
ケータリング・出張料理

軽減税率（8%）

飲食料品（酒類・外食を除く）
テイクアウト・宅配
週2回以上発行される新聞（定期購読契約）

🧮 計算式

税抜価格から税込価格を計算

税込価格 = 税抜価格 × (1 + 税率)

例：税抜1,000円の商品（標準税率 10%）

税込価格 = 1,000円 × 1.10 = 1,100円

税込価格から税抜価格を計算

税抜価格 = 税込価格 ÷ (1 + 税率)

例：税込1,100円の商品（標準税率10%）

税抜価格 = 1,100円 ÷ 1.10 = 1,000円

💰 実践的な活用例

例1：レストランでの会計

状況：メニューには税抜価格が表示されている

ランチセット：税抜980円
ドリンク：税抜300円
デザート：税抜420円

計算：

合計税抜：1,700円
消費税（10%）：170円
支払額：1,870円

例2：スーパーでの買い物（軽減税率）

状況：食料品の買い物

野菜：税抜500円（8%）
肉：税抜1,200円（8%）
調味料：税抜300円（8%）
洗剤：税抜400円（10%）

計算：

食料品合計：2,000円 × 1.08 = 2,160円
日用品：400円 × 1.10 = 440円
支払額：2,600円

例3：事業者の請求書作成

状況：サービス料金の請求

コンサルティング料：税抜50,000円

計算：

消費税（10%）：5,000円
請求額：55,000円

⚠️ 判断が難しいケース

🍔 ファストフード・コンビニ

店内飲食：10%（椅子・テーブルで提供）
テイクアウト：8%（持ち帰り）
注意：購入時に決定。後から変更不可

🍱 宅配・出前

単なる配達：8%（調理された食品の配送）
ケータリング：10%（サービス提供を含む）

📰 新聞

定期購読：8%（週2回以上発行）
駅売り・コンビニ：10%

❓ よくある質問（FAQ）

Q1. 端数処理はどうすればいいですか？

A. 法律上の決まりはありません。多くの店舗では「四捨五入」または「切り捨て」を採用しています。事業者の場合は、統一したルールを決めておきましょう。

Q2. インボイス制度とは何ですか？

A. 2023年10月から始まった制度で、適格請求書（インボイス）の発行・保存が仕入税額控除の要件となりました。事業者間取引で重要です。

Q3. 消費税は誰が払っていますか？

A. 消費者が負担し、事業者が国に納付します。事業者は売上に含まれる消費税から、仕入れに含まれる消費税を差し引いた額を納税します。

Q4. 海外から購入した場合の消費税は？

A. 個人輸入の場合、商品価格の60%が課税対象となり、16,666円を超えると消費税と関税がかかります。

Q5. 非課税取引とは何ですか？

A. 土地の売買、住宅の貸付け、医療、学校の授業料など、消費税がかからない取引があります。軽減税率とは異なります。

💼 事業者向けポイント

総額表示義務：消費者向け価格表示は税込が原則
仕入税額控除：適格請求書の保存が必要
簡易課税制度：小規模事業者向けの簡略化された計算方法
免税事業者：年間課税売上1,000万円以下は納税義務なし（インボイス制度で影響あり）